ERP應收帳款模組最注重操作流程的順暢, 因各種不同的客戶有其不同的需求, 但架構原則上是不變的, 應收帳款原始資料係由訂單系統輸入產生銷貨單、銷退單後，於特定時點(隨貨送發票、月結)經應收管理系統之結帳單建立作業、結帳 單自動結帳作業-批次月結產生,由銷貨單產生之資料即公司應向客戶收取之應收帳款。由銷退單產生之資料即客戶之銷貨退回，亦為從應收帳款中扣除之金額。
先由收款單先產生之資料即客戶預付之訂金(先收款再產生預結單)，亦為日後沖抵應收帳款之預收貨款使用. 應收帳款模組之單單據產生、使用及沖轉流程也是重點項目之一, 由結帳動作產生結帳單，是應收帳款模組最原始單據, 由收款單產生(也視為一種結帳單)， 當收受客戶訂金未出貨時，由收款動作產生一筆收款單及預結單；預結單表示先收貨款待日後出貨時沖抵出貨產生之結帳單。 沖銷結帳單(包含銷貨及銷退及預結單，客戶之貨款、折讓、抵帳及溢收種種情況皆在此單據處理即可。沖銷之結帳單可分一次沖完及多次沖銷 (客戶貨款不足沖抵本筆結帳單金額), 也可有一筆收款單沖銷多筆結帳(預結)單及多筆收款單沖銷單筆結帳(預結)單之動作.
與應付帳款模組相同會計單位對應收帳款模組對應之會計科目一定要非常清楚, 否則很容易產生異常, 如結帳單產生之應收帳款(預設值，銷貨及銷退皆同)， 結帳單產生時在借方，收款沖帳轉為貸方，屬銷退時單據仍在借方會計科目改為銷貨退回，負值金額改為正值選類別為沖帳, 預收貨款由收款單產生時在貸方， 出貨時與該筆結帳單相互沖轉為借方選類別由溢收轉待抵。收款即表收到客戶貨款，可能是現金、匯款、票據，或有可能有現金折扣、價差、尾折、抵帳，客戶多付等。
應收帳款處理這些會計科目時要特別注意收到現金，會計科目一定在借方，若有找差額才在貸方，會計科目為現金選類別為一般。收到客戶銀行電匯， 會計科目一定在借方，會計科目為銀行存款，選類別為一般。收到客戶票據(支票、匯票、本票)，會計科目一定在借方，選類別為票據。給客戶現金折扣(扣%)， 會計科目一定在借方，會計科目為銷貨折讓—現折，選類別為折讓。商品價格折讓，會計科目一定在借方，會計科目為銷貨折讓—價差，選類別為折讓。客戶貨款折尾數， 會計科目一定在借方，會計科目為銷貨折讓—尾折，選類別為折讓。客戶與我司有交易，欲互抵貨款，則客戶可抵金額一定在借方，會計科目為應付帳款，選類別為一般。 客戶多付零星金額不用抵扣下次貨款時，即為我司溢收款項，會計科目一定在貸方，會計科目為其他營業外收益，選類別為差額。
應收帳款實作非常重要, 因一般是由業務將帳款產生結帳單後, 即印出應收帳款對帳單再轉給會計核對其準確性, 再統一寄出, 對會計人員來講掌握切傳票的基本概念是必要條件, 否則就把上述各種狀況整理出來, 套用於實務每一階段之切傳票之參考, 也是不失為一種策略, 讓會計單位流調工作更具有彈性之調整.
關鍵字: 應收帳款模組, HP雲端ERP, 會計科目
只要塡一下你常用的E-MAIL, 寄到youhongweb@gmail.com信箱, 立刻把試用帳號密碼免費送給你, 馬上填寫,現在就幫助到你.
